Главная Перечень документов для оценки бизнеса

Перечень документов для оценки бизнеса

Данный перечень является предварительным и в процессе более детального ознакомления с объектами оценки перечень может быть расширен и дополнен.

1. Общие сведения о Компании и ее базовых дочерних и зависимых обществах:

Копии уставов и свидетельств о государственной регистрации в последней редакции; свидетельства о регистрации всех изменений в учредительных документах и перерегистрации;
Общие сведения описательного характера (история создания, текущее состояние, описание деятельности, перечень выпускаемой продукции, объем и место на рынке, основные конкуренты, перспективы развития и др.);
Структура компании, сведения об обособленных подразделениях, имеющих самостоятельный баланс, доли владения дочерними структурами, схема взаимодействия с дочерними структурами. Схема движения товарных и денежных потоков в рамках всей Компании;
Выписки из реестров акционеров на дату оценки или ближайшую дату либо перечень акционеров (наименование, количество акций (по видам), доля в УК);
Отчеты об итогах деятельности (годовые отчеты) и Протоколы годовых собраний акционеров за последние 3 года;
Копии отчетов об итогах выпуска ценных бумаг;
Сведения о выплате дивидендов за последние 3 года;
Информация об имуществе, находящемся в залоге с указанием суммы обязательства, сроков, заемщика и кредитора, перечень имущества;
Информация о предоставленных гарантиях, поручительствах;
Копии предыдущих Отчетов об оценке (переоценке) имущества;
Перечень имеющихся лицензий.

2. Бухгалтерская отчетность (по Компании и основным дочерним и зависимым обществам):

"Бухгалтерский баланс" за последние 3 года и последнее полугодие (если дата оценки относится ко второму полугодию);
"Отчет о финансовых результатах" за последние 3 года и последнее полугодие (если дата оценки относится ко второму полугодию);
"Отчет об изменении капитала" за последние 3 года;
"Отчет о движении денежных средств" за последние 3 года;
"Приложение к бухгалтерскому балансу" за последние 3 года;
Пояснительные записки к отчетности за последние 3 года;
Расшифровки по каждой строке "Отчетов о финансовых результатах";
Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за последние 3 года;

3. Расшифровки активов и пассивов на дату оценки (по возможности предоставить в электронном виде):

Ведомость нематериальных активов с указанием следующих характеристик:

- полное наименование;
- балансовая и остаточная стоимости;
- норма амортизации;
- дата постановки на баланс;
- срок, на который предоставлены права на нематериальный актив.

Ведомость основных средств (в электронном виде) с указанием следующих характеристик:

- полное наименование объекта (для оборудования указать марку, тип, в случае их

отсутствия дать 1-2 основных технических характеристик);
- инвентарный номер;
- балансовая и остаточная стоимости;
- шифр нормы амортизации;
- фактическая норма амортизации;
- дата постановки на баланс;
- дата создания (изготовления);
- дата капитального ремонта;
- дата последней переоценки;
- принадлежность основных средств к категории производственного и непроизводственного

назначения.

Для объектов недвижимости (наиболее значимых) дополнительно предоставить копии паспортов БТИ. При отсутствии предоставить следующие данные:

- общая площадь;
- строительный объем;
- описание основных конструктивных элементов и их фактического состояния

(фундамент, стены, перекрытия, кровля, внутренние перегородки, отделка);

- год постройки.

Ведомость объектов незавершенного строительства (в электронном виде) с указанием следующих характеристик по каждому объекту:

- полное наименование;
- балансовая стоимость;
- сметная стоимость строительства;
- объем (доля) выполненных работ в процентах от сметной стоимости;
- дата начала строительства;
- дата предполагаемого завершения строительства;
- распределение фактических затрат по строительству по годам.

Ведомость прочего имущества, отраженного как объекты незавершенных капитальных вложений: полное наименование, балансовая стоимость, дата принятия на баланс.

Правоустанавливающие документы на занимаемые земельные участки;

Расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений.

Для вложений в уставные капиталы других юридических лиц представить следующие данные: наименование юридического лица, вид деятельности; доля в уставном капитале в денежном и процентом выражении, отдельно указать сумму оплаченного взноса в уставной капитал; количество ценных бумаг и их тип; информация о полученных за последние 3 года доходах от вложений; формы №1 и №2 бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, доля в которых составляет 5 и более процентов.
Для вложений в форме векселей указать векселедателя, номинал, цену приобретения, дату составления, дату платежа, процентную ставку (для процентных векселей).
По займам выданным указать величину займа, заемщика, дату выдачи и погашения, процентную ставку, условия погашения основной суммы задолженности.

Расшифровка запасов (с указанием суммы неликвидных запасов);

Расшифровка просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей, с указанием даты возникновения, суммы просроченной задолженности, сведений о сроках просроченных обязательствах и оценкой возможности их погашения;

Расшифровка заемных средств с указанием кредитора, суммы, валюты, срока, процентной ставки, порядка (графика) погашения основного долга и процентов, целевого использования, сведений об обеспечении. Информация о средних расчетных ставках, по которым приобретались заемные средства за последние три года или предложения банков по процентным ставкам;

4. Технико-экономические и финансовые показатели деятельности за последние три года и последнее полугодие (если дата оценки относится ко второму полугодию) по компаниям и базовым дочерним и зависимым обществам:

Динамика выпуска и реализации продукции (работ, услуг) в разрезе видов продукции (работ, услуг) в натуральном и денежном выражении;

Динамика изменения рыночной цены единицы продукции по видам продукции;

Динамика изменения себестоимости производства продукции (работ, услуг) в разрезе: Динамика и расшифровка коммерческих и управленческих расходов;

- переменных затрат в разрезе видов продукции (работ, услуг) и статей затрат;
- постоянных затрат в разрезе видов продукции (работ, услуг) и статей затрат;

Динамика и расшифровка операционных и внереализационных доходов и расходов;
Динамика среднегодовой загрузки производственных мощностей;
Динамика численности персонала в разрезе управленческого персонала и производственного персонала, зависимость Компании от ключевых сотрудников, политика в отношении обучения сотрудников;
Основные поставщики;
Влияние требований по охране окружающей среды на состояние Компании;
Динамика объемов средств, направленных на финансирование социальной сферы;
Динамика объемов средств, направленных на финансирование капитальных вложений (с описанием основных направлений инвестирования);

5. Планы и перспективы развития на ближайшие 5-7 лет по компаниям и базовым дочерним и зависимым обществам: