Главная Оценка Оценка бизнеса перечень документов для оценки бизнеса

Перечень информации для оценки бизнеса (пакет акций) крупного предприятия

Данный перечень является предварительным и в процессе более детального ознакомления с объектами оценки перечень может быть расширен и дополнен.

1.       Общие сведения о Компании и ее базовых дочерних и зависимых обществах: 

  • Копии уставов и свидетельств о государственной регистрации в последней редакции; свидетельства о регистрации всех изменений в учредительных документах и перерегистрации; 
  • Общие сведения описательного характера (история создания, текущее состояние, описание деятельности, перечень выпускаемой продукции, объем и место на рынке, основные конкуренты, перспективы развития и др.); 
  • Структура компании, сведения об обособленных подразделениях, имеющих самостоятельный баланс, доли владения дочерними структурами, схема взаимодействия с дочерними структурами. Схема движения товарных и денежных потоков в рамках всей Компании; 
  • Выписки из реестров акционеров на дату оценки или ближайшую дату либо перечень акционеров (наименование, количество акций (по видам), доля в УК); 
  • Отчеты об итогах деятельности (годовые отчеты) и Протоколы годовых собраний акционеров за последние 3 года; 
  • Копии отчетов об итогах выпуска ценных бумаг; 
  • Сведения о выплате дивидендов за последние 3 года; 
  • Информация об имуществе, находящемся в залоге с указанием суммы обязательства, сроков, заемщика и кредитора, перечень имущества; 
  • Информация о предоставленных гарантиях, поручительствах; 
  • Копии предыдущих Отчетов об оценке (переоценке) имущества; 
  • Перечень имеющихся лицензий.


2.       Бухгалтерская отчетность (по Компании и основным дочерним и зависимым обществам): 

  • "Бухгалтерский баланс" за последние 3 года и последнее полугодие (если дата оценки относится ко второму полугодию); 
  • "Отчет о финансовых результатах" за последние 3 года и последнее полугодие (если дата оценки относится ко второму полугодию); 
  • "Отчет об изменении капитала" за последние 3 года; 
  • "Отчет о движении денежных средств" за последние 3 года; 
  • "Приложение к бухгалтерскому балансу" за последние 3 года; 
  • Пояснительные записки к отчетности за последние 3 года; 
  • Расшифровки по каждой строке "Отчетов о финансовых результатах"; 
  • Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за последние 3 года;


3.       Расшифровки активов и пассивов на дату оценки (по возможности предоставить в электронном виде): 

  • Ведомость нематериальных активов с указанием следующих характеристик: 
         - полное наименование; 
         - балансовая и остаточная стоимости; 
         - норма амортизации; 
         - дата постановки на баланс; 
         - срок, на который предоставлены права на нематериальный актив. 
  • Ведомость основных средств (в электронном виде) с указанием следующих характеристик: 
        - полное наименование объекта (для оборудования указать марку, тип, в случае их   
          отсутствия дать 1-2 основных технических характеристик); 
        - инвентарный номер; 
        - балансовая и остаточная стоимости; 
        - шифр нормы амортизации; 
        - фактическая норма амортизации; 
        - дата постановки на баланс; 
        - дата создания (изготовления); 
        - дата капитального ремонта; 
        - дата последней переоценки; 
        - принадлежность основных средств к категории производственного и непроизводственного 
          назначения. 
  • Для объектов недвижимости (наиболее значимых) дополнительно предоставить копии паспортов БТИ. При отсутствии предоставить следующие данные:
        - общая площадь;
        - строительный объем;
        - описание основных конструктивных элементов и их фактического состояния
          (фундамент,  стены, перекрытия, кровля, внутренние перегородки, отделка); 
        - год постройки.
  • Ведомость объектов незавершенного строительства (в электронном виде) с указанием следующих характеристик по каждому объекту: 
        - полное наименование; 
        - балансовая стоимость; 
        - сметная стоимость строительства; 
        - объем (доля) выполненных работ в процентах от сметной стоимости; 
        - дата начала строительства; 
        - дата предполагаемого завершения строительства; 
        - распределение фактических затрат по строительству по годам. 
  • Ведомость прочего имущества, отраженного как объекты незавершенных капитальных вложений: полное наименование, балансовая стоимость, дата принятия на баланс.
  • Правоустанавливающие документы на занимаемые земельные участки;
  • Расшифровка долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений.
  1. Для вложений в уставные капиталы других юридических лиц представить следующие данные: наименование юридического лица, вид деятельности; доля в уставном капитале в денежном и процентом выражении, отдельно указать сумму оплаченного взноса в уставной капитал; количество ценных бумаг и их тип; информация о полученных за последние 3 года доходах от вложений; формы №1 и №2 бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, доля в которых составляет 5 и более процентов.
  2. Для вложений в форме векселей указать векселедателя, номинал, цену приобретения, дату составления, дату платежа, процентную ставку (для процентных векселей).
  3. По займам выданным указать величину займа, заемщика, дату выдачи и погашения, процентную ставку, условия погашения основной суммы задолженности.
  • Расшифровка запасов (с указанием суммы неликвидных запасов); 
  • Расшифровка просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей, с указанием даты возникновения, суммы просроченной задолженности, сведений о сроках просроченных обязательствах и оценкой возможности их погашения; 
  • Расшифровка заемных средств с указанием кредитора, суммы, валюты, срока, процентной ставки, порядка (графика) погашения основного долга и процентов, целевого использования, сведений об обеспечении. Информация о средних расчетных ставках, по которым приобретались заемные средства за последние три года или предложения банков по процентным ставкам; 

4.       Технико-экономические и финансовые показатели деятельности за последние три года и последнее полугодие (если дата оценки относится ко второму полугодию) по компаниям и базовым дочерним и зависимым обществам:
  • Динамика выпуска и реализации продукции (работ, услуг) в разрезе видов продукции (работ, услуг) в натуральном и денежном выражении; 
  • Динамика изменения рыночной цены единицы продукции по видам продукции; 
  • Динамика изменения себестоимости производства продукции (работ, услуг) в разрезе: Динамика и расшифровка коммерческих и управленческих расходов; 
         - переменных затрат в разрезе видов продукции (работ, услуг) и статей затрат; 
        - постоянных затрат в разрезе видов продукции (работ, услуг) и статей затрат; 
  • Динамика и расшифровка операционных и внереализационных доходов и расходов; 
  • Динамика среднегодовой загрузки производственных мощностей; 
  • Динамика численности персонала в разрезе управленческого персонала и производственного персонала, зависимость Компании от ключевых сотрудников, политика в отношении обучения сотрудников;
  • Основные поставщики;
  • Влияние требований по охране окружающей среды на состояние Компании; 
  • Динамика объемов средств, направленных на финансирование социальной сферы; 
  • Динамика объемов средств, направленных на финансирование капитальных вложений (с описанием основных направлений инвестирования);

5. Планы и перспективы развития на ближайшие 5-7 лет по компаниям и базовым дочерним и зависимым обществам: 

  • Долгосрочные планы развития (бизнес-планы, маркетинговые исследования, финансовые планы и др.) на ближайшую перспективу; 
  • При отсутствии долгосрочных планов указать основные направления развития, перспективные контракты, изменение объемов выпуска продукции, освоение новых видов продукции, изменение затрат на материалы/энергию, изменение себестоимости и т.д.; 
  • Графики поступления средств в оплату продукции по текущим долгосрочным контрактам; 
  • Уровень рентабельности, закладываемый при заключении новых контрактов; 
  • Плановые показатели финансирования капитальных вложений с указанием направления инвестирования средств и возможного экономического эффекта; 
  • Сметы затрат на финансирование социальной сферы.
Политика конфиденциальности

+7 (495) 66 44 772       nebexp@hotmail.com

г. Москва, 1-й Тверской-Ямской переулок, дом 18, 3 этаж, оф.323

г. Екатеринбург, ул. Шейнкмана, дом 119, 2 этаж, офис 24

Рейтинг@Mail.ru
Данный сайт использует файлы cookie и прочие похожие технологии. В том числе, мы обрабатываем Ваш IP-адрес для определения региона местоположения. Используя данный сайт, вы подтверждаете свое согласие с политикой конфиденциальности сайта.
ОК